eBay輸出の消費税還付金を自分で申請する方法【2026年版】

こんにちは。田舎で子育て×インドアJOY！のeBayセラーERIです。

このようなお悩みを解決していきます。

海外へ商品を販売した場合に、仕入れで支払った消費税が還付（返却）されます。

そのためには正しい方法で帳簿を付けて、消費税の確定申告書類などを作成しなければいけませんが、

まだeBay始めたての方でそこまで利益が出ていない段階だと税理士に依頼する費用の方が高くついてしまうこともありますよね。

「経理の経験あるよ」とか「簿記の知識あるよ」という方であれば自分でクラウド会計ソフトを使って記帳や確定申告をされてもいいかもしれません。

税理士でないと詳細はお話できないことになっているのですが、簿記2級＆自分で申告をしている私が

可能な範囲でお伝えしようと思います。ぜひ最後まで読んでくださいね。

　

eBay輸出における消費税還付とは？

消費税還付とは、商品を海外に輸出する際にかかる消費税が免除される制度です。

つまり、日本から海外へ送って現地で消費されるものに関しては課税されない仕組みということです。

eBay輸出では国内からの仕入れがほとんどだと思いますが、それらの商品の代金を消費税込みで支払っていますよね。

この消費税を返金してもらえる、ということです。

分かりやすく経費が仕入れのみとすると

仕入れ金額が多ければ多いほど還付額による恩恵を受けることができます。

還付されると自宅に「国税還付金振込通知書」が郵送で届きます。

支払い金額の欄が還付金として口座に振り込まれます。

消費税還付の対象

eBayに使った経費が対象です。たとえば

• 仕入れ費用
• 仕入れに使った交通費
• 梱包資材の購入費用
• 外注費
• インターネットの利用料（家事按分）

などがあげられます。

インターネットの通信費も毎月かかっていると思いますが、プライベート用と事業用が混在している場合は“家事按分”をして事業で行った何割かを経費として計上することもできます。

家事按分の割合は、常識の範囲内で決めておき税務調査で聞かれたときに「どうしてその割合にしたのか」きちんと説明できるようにしておきます。

また経費精算においては、必ず領収書またはレシートが必要になりますので、捨てずに保管しておきましょう！

紛失した場合でもクレジットカードの明細書で支払いを証明することもできますよ。

eBay輸出で還付を受けるには？

消費税還付を受けるには、以下の条件をクリアしなければいけません。

• 消費税課税事業者であること
• 「原則課税方式」を選択していること
• 還付申請書類を提出すること

ではそれぞれどんな内容かを詳しく解説していきます。

消費税課税事業者であること

消費税還付を受けるには、必ず消費税課税事業者になる必要があります。

通常、年間の売上が1,000万円を超えると課税事業者になりますが、売上高が1,000万円未満でも

「消費税課税事業者選択届出書」もしくは「適格請求書発行事業者（インボイス）の登録申請書」」を提出することで課税事業者になることができます。

ただし、消費税課税事業者選択届出書を提出した日から2年間継続した後でなければ課税事業者をやめることはできません。

開業届と同時に「消費税課税事業者選択届出書」を提出すれば、初年度から消費税還付金を受け取ることができるので、

あらかじめ済ませておきましょう。

「原則課税方式」を選択していること

消費税の納税額の計算方法は、「簡易課税方式」と「原則課税方式」というものがあるのですが、かならず「原則（本則）課税方式」を選択してください。

原則課税方式は、受け取った消費税から、実際に支払った消費税を控除して納税額を算定します。 実際の差額を計算する方法です。

輸出の消費税還付を受けたい場合、簡易課税方式を選択していると、還付が受けられませんので注意しましょう。

還付申請書類を提出すること

所轄の税務署長に還付申請書類を提出する必要があります。

• 所得税の確定申告書
• 消費税の確定申告書
• 課税売上割合・控除対象仕入税額等の計算表
• 消費税の還付申告に関する明細書

これらの必要書類を用意して2月16日～3月15日の間に税務署に持ち込むかe-taxで前年分を申告します。

eBay輸出で確定申告が必要となる基準

確定申告が必要な条件

eBay輸出で確定申告が必要になるかどうかは、働き方と所得金額によって異なります。

【副業でeBayをしている場合】

会社員や年金受給者など、本業の収入がある方が副業でeBay輸出をしている場合:

• 年間の所得が20万円を超える場合、確定申告が必要
• 所得 = 売上 – 経費(仕入れ費用、送料、手数料など)
• ただし20万円以下でも住民税の申告は必要

【専業でeBayをしている場合】

eBay輸出を本業として行っている場合

• 年間の所得が48万円を超える場合、確定申告が必要
• 基礎控除額(48万円)を超えた部分に課税される

「所得20万円以内なら申告不要ルール」はあくまでも副業でeBayをしている場合であり、専業でeBayをしている場合は金額に関係なく原則申告が必要になる点に注意しましょう。

申告しないとどうなる?

確定申告を怠ると、以下のようなペナルティが課される可能性があります:

• 無申告加算税: 本来の税額に対して15~20%が加算
• 延滞税: 納付期限の翌日から年利最大14.6%
• 重加算税: 悪質な場合は最大40%の追徴課税

また、確定申告をしないことで青色申告の特典を受けられず、節税の機会を逃すことにもなります。

青色申告と白色申告の違い

結構勘違いポイントではあるのですが、副業か専業かで申告が必要になるかどうかという違いはあれど、控除が増える減るということはほぼありません。

本当の税額の分かれ道は今から説明する「青色申告」か「白色申告」かどうかです。

確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。eBay輸出で事業を行うなら、断然青色申告がおすすめです。

青色申告と白色申告の比較表

項目	青色申告	白色申告
事前申請	必要(青色申告承認申請書の提出)	不要
特別控除	最大65万円	なし
記帳方法	複式簿記(65万円控除の場合)	簡易な帳簿でOK
赤字の繰越	3年間繰越可能	不可
専従者給与	全額経費計上可能	配偶者86万円、その他50万円まで
減価償却	30万円未満の資産を一括経費計上可能	通常の償却のみ

青色申告のメリット

①最大65万円の特別控除

青色申告の最大のメリットは、所得から最大65万円を控除できることです。

②赤字の繰越が可能

事業で赤字が出た場合、その損失を3年間繰り越すことができます。翌年以降の黒字と相殺できるため、長期的な節税につながります。

③家族への給与を全額経費計上

青色事業専従者給与を適用して条件を満たせば、家族に支払った給与を全額経費として計上できます。

青色申告の申請方法

青色申告を行うには、事前に「青色申告承認申請書」の提出が必要です。

• 新規開業の場合: 開業日から2ヶ月以内
• 既存事業の場合: 青色申告を適用したい年の3月15日まで

開業届と同時に提出するのが一般的ですね。

青色申告をするには次のクラウド会計ソフトがおすすめです。

おすすめのクラウド会計ソフト

おすすめのクラウド会計ソフトはこの二つです。

• マネーフォワード
• freee(フリー)

おすすめポイントとしてはどちらも輸出業者にはかかすことができない消費税申告がe-taxで電子申告ができること。

そしてチャットサポートがあることです。

クラウド会計ソフトで記帳するメリット

• 自動仕分ができる
• 確定申告の作成が簡単にできる
• 初期費用が安く抑えられる
• 法改正に対応しやすい

自動仕分ができる（API連携）

領収書や請求書、銀行やクレジットカードなどの情報を取り込んで、自動仕分けをしてくれる自動仕分け機能が備わっています。

取引内容を確認し、勘定科目を割り振り記帳するといった手間を省けるため、業務にかかる負担が大幅に軽減できます。

また資金繰りレポートや損益レポートをワンクリックで確認できるので、収支状況を把握しやすいメリットもあります。

確定申告の作成が簡単にできる

自動仕分された情報をもとに財務諸表や確定申告書の作成もおこなえます。

1月1日～12月31日までの仕訳（経費、仕入れ、売上、繰越在庫額など）が終わった段階で、確定申告書の作成をします。

このように、画面の案内に沿って進めていくことで、「所得税申告」「消費税申告」をe-taxで電子申告またはプリントアウトして税務署に提出することができます。

費用が安く抑えられる

例えばfreeeの場合スタンダードプランだと消費税申告のサービスも含まれます。、税理士の顧問料と比べるとやはり安いです。

という方にクラウド会計は最適だと思います。

プランはかならず消費税申告が含まれているものを選んでください。

法改正に対応しやすい

例えばインボイス制度のような大きな税制改正などに素早く対応してくれます。

クラウド会計ソフトなら、追加料金が発生することなくバージョンアップが自動でおこなわれます。

例えばインボイス制度の古物商の特例に対応させたりするのも簡単にできますし、会計業務の負担を減らすことができます。

クラウド会計ソフトで記帳するデメリット

税務の知識が必要

すべて自動仕分できるわけではないので、一部の仕訳や勘定科目の設定をするときは税務に関する知識も必要です。

間違った設定をしてしまうと、決算書や確定申告書も正しく作成できませんのでご注意ください。

• Payoneerの売上の仕訳
• ドルから円に換算する仕訳

に関しては様々な方法がありますので、所轄の税務署の担当者に確認して推奨されたやり方でおこないましょう。

まとめ

還付金の不正なども増えており、還付金を受け取る業者に税務調査が入ることも多いですが、

正しく会計業務をおこなっていれば、何も問題はありません。

私も実は一度だけ軽ーい税務調査があったのですが、

調査でのあらゆる必要書類は会計ソフトを使うとワンクリックで自動作成されますので、簡単に用意することができます。

税務署の担当の方に言われたとおりの方法で記帳していたので

「ちゃんと帳簿作成されてて書類見やすいですね。」の一言で調査は何も問題なくすぐに終わりました。

万が一調査が入ったときでも、対応できるのでクラウド会計ソフトは本当に便利だと思います。

そんな私ですが普段はeBayでカメラをメインに販売しています。

まだeBayを始めていない人やカメラ初心者の人にとっては難しそうかもしれませんが、まずは実際やってみることが大切です！

何かご質問がありましたら、LINE登録やメール登録後のアドレスから私、ERIへ連絡ください。